Loạt doanh nghiệp bất động sản vào ‘tầm ngắm’ kiểm tra thuế: Thắng Lợi Group, Gamuda Land, Hải Phát, Masterise Homes
Nhiều cái tên đình đám thuộc nhóm doanh nghiệp bất động sản nằm trong diện kiểm tra chuyên ngành của Cục Thuế như Gamuda Land, Hải Phát, Masterise Homes, Thạch Bàn Lakeside…
Hệ lụy gì sau những quảng cáo ‘bánh vẽ’ bất động sản?
Nam Long và loạt doanh nghiệp bị 'réo tên' trong kết luận thanh tra trái phiếu
Siết tín dụng bất động sản năm 2026: Người mua nhà nên làm gì để không 'đuối vốn'?
Lộ diện loạt “ông lớn” bất động sản bị rà soát thuế
Mới đây, Cục Thuế (Bộ Tài chính) đã ban hành kế hoạch kiểm tra chuyên ngành năm 2026. Trong kế hoạch này, 108 doanh nghiệp, trong đó có nhiều ngân hàng, doanh nghiệp bất động sản, công ty chứng khoán, tập đoàn lớn nằm trong diện kiểm tra thuế.
Đáng chú ý, danh sách kiểm tra chuyên ngành lần này ghi nhận sự xuất hiện của nhiều doanh nghiệp bất động sản lớn tại TP Hà Nội và TP HCM.
Theo đó, tại Hà Nội, cơ quan thuế sẽ kiểm tra: Công ty CP Dịch vụ và Kinh doanh Bất động sản Hà Nội, Công ty CP Xây dựng Hợp Lực, Công ty CP Đầu tư Xây dựng Rox Cons Việt Nam, Công ty TNHH Bất động sản Thạch Bàn Lakeside, Công ty CP Đầu tư Hải Phát, Công ty CP Tập đoàn Nam Mê Kông, Công ty CP Capitaland - Hiền Đức, Công ty CP Xây dựng và Đầu tư thương mại Hoàng Hà…
Cùng đó, các doanh nghiệp địa ốc quen thuộc tại TPHCM được “điểm tên” có thể kể đến như: Công ty TNHH Phát triển Bất động sản Masterise Homes, Công ty CP Địa ốc Bcons, Công ty TNHH MTV Xây dựng và Kinh doanh nhà Phú Nhuận;
Hay, Công ty CP Tập đoàn Bất động sản Thắng Lợi (Thắng Lợi Group), Công ty CP Tiếp vận và Bất động sản Tân Liên Phát Tân Cảng, Công ty TNHH Sàn nhà Vĩnh Dụ Việt Nam, Công ty CP Gamuda Land – HCMC…
Danh sách kiểm tra thuế còn mở rộng sang nhiều lĩnh vực khác như hàng tiêu dùng với Công ty CP hàng tiêu dùng Masan, Công ty CP đầu tư Thế giới sữa, Công ty CP thực phẩm Thiên Hương, Nutifood Bình Dương, sữa Vitadairy, Thực phẩm Á Châu…
Lĩnh vực y tế bị kiểm tra thuế có Công ty TNHH Bệnh viện đa khoa Vạn Hạnh, Công ty CP Bệnh viện đa khoa tư nhân An Sinh, Công ty CP Bệnh viện đa khoa Tâm Anh TP HCM, Dược phẩm Gigamed… rồi đến may mặc có Tổng Công ty May 10 – CTCP…
Thậm chí, 6 ngân hàng thương mại cũng “lọt” tầm ngắm kiểm tra của cơ quan thuế. Đó là: Ngân hàng TMCP Bắc Á (BAC A Bank), Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam (MSB), Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội (SHB), Ngân hàng TMCP Nam Á (Nam A Bank), Ngân hàng TMCP Đông Nam Á và Ngân hàng TMCP Việt Á (VietABank)…
Doanh thu "khủng" nhưng báo lỗ: 19 công ty bị kiểm tra thuế tại trụ sở
Trước đó, Cục Thuế cũng đã có chỉ đạo “nóng”, chỉ định thanh tra 302 doanh nghiệp có doanh thu trên 1.000 tỷ đồng nhưng lại báo lỗ liên tiếp trong hai năm 2023 và 2024. Động thái này nhằm siết chặt tình trạng “lỗ giả lãi thật”, khi nhiều đơn vị lỗ triền miên hoặc lãi mỏng nhưng vẫn không ngừng tăng vốn, mở rộng sản xuất.
Danh sách này tập trung nhiều ở các ngành thép, hóa chất, nhựa, dệt may, thực phẩm, ô tô, điện tử. Trong đó, hơn 100 doanh nghiệp thuộc quản lý của Thuế TP HCM, gồm nhiều tên tuổi lớn như Lotteria Việt Nam, Mercedes-Benz Việt Nam, Nguyễn Kim, VNG, Sharp Việt Nam. Khoảng 40 doanh nghiệp thuộc quản lý của Thuế Hà Nội, trong đó có KFC Việt Nam, Toto Việt Nam.
Cục Thuế cũng yêu cầu, khi thực hiện công tác kiểm tra đối với doanh nghiệp thua lỗ nhiều năm, lãi mỏng, cần kiểm tra tính hợp lý của doanh thu - chi phí - lợi nhuận, đặc biệt các khoản chi phí lớn, bất thường. So sánh, đối chiếu tỷ lệ biến động của doanh thu với tỷ lệ biến động của chi phí đầu vào tương ứng; rà soát, đối chiếu với các hồ sơ, tài liệu liên quan.
Trong quá trình kiểm tra đối với các doanh nghiệp thua lỗ nhiều năm, lãi mỏng cần lưu ý kiểm tra các khoản chi phí lãi vay nội bộ tập đoàn, chi phí dịch vụ nội bộ tập đoàn như chi phí dịch vụ trung tâm, chi phí dịch vụ kỹ thuật, chi phí hỗ trợ quản lý, chi phí bản quyền, nhượng quyền thương mại...
Rà soát kỹ các hợp đồng mua - bán hàng hóa với các bên có quan hệ liên kết, đảm bảo tuân thủ nguyên tắc độc lập trong xác định giá mua, giá bán…
Đặc biệt, Cục Thuế đề nghị Chi cục Thuế doanh nghiệp lớn và cơ quan thuế các tỉnh, thành phố trực tiếp quản lý thực hiện xây dựng chuyên đề kiểm tra thuế tại trụ sở đối với 19 doanh nghiệp thuộc diện thua lỗ nhiều năm, lãi mỏng. Trường hợp không thể thực hiện kiểm tra, các đơn vị phải báo cáo rõ lý do.
Đây đều là các doanh nghiệp lớn hoạt động trong nhiều lĩnh vực như thép, thủy sản, nhôm, thức ăn chăn nuôi, vận tải biển…, trong đó có những cái tên như: Công ty CP Tôn Pomina, Công ty CP Xuất khẩu thủy sản sạch, Công ty CP HESMAN Việt Nam, Công ty CP Nhôm Đô Thành…
Các hành vi bị nghiêm cấm trong Luật Quản lý thuế 2025
Tại Điều 5 Luật Quản lý thuế 2025 (có hiệu lực thi hành từ ngày 1/7/2026) quy định các hành vi bị nghiêm cấm bao gồm:
- Thông đồng, móc nối, bao che giữa người nộp thuế và công chức quản lý thuế, cơ quan quản lý thuế để chuyển giá, trốn thuế, khoản thu khác, gian lận, trục lợi tiền thuế, tiền ngân sách nhà nước. Lợi dụng chức vụ, quyền hạn để tiết lộ hoặc làm rò rỉ thông tin người nộp thuế trái quy định. Làm sai lệch kết quả kiểm tra, xử lý vi phạm pháp luật về thuế. Gây phiền hà, sách nhiễu đối với người nộp thuế. Lợi dụng để chiếm đoạt hoặc sử dụng trái phép tiền thuế, khoản thu khác.
- Cố tình không kê khai hoặc kê khai thuế, khoản thu khác không đầy đủ, kịp thời, chính xác về số tiền thuế, khoản thu khác phải nộp, số tiền thuế, khoản thu khác được miễn, giảm, hoàn, không thu. Cản trở công chức quản lý thuế thi hành công vụ. Chống đối, trì hoãn, không cung cấp thông tin, tài liệu phục vụ kiểm tra, giám sát thuế, khoản thu khác.
- Sử dụng mã số thuế của người nộp thuế khác để thực hiện hành vi vi phạm pháp luật hoặc cho người khác sử dụng mã số thuế của mình không đúng quy định của pháp luật.
- Bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ không lập hóa đơn theo quy định của pháp luật; sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp, sử dụng không hợp pháp hóa đơn, chứng từ, làm giả hóa đơn, chứng từ để thực hiện hành vi trái pháp luật. Tạo lập hóa đơn, chứng từ điện tử trái phép hoặc phục vụ hành vi vi phạm trong lĩnh vực quản lý thuế.
- Làm sai lệch, sử dụng sai mục đích, truy cập trái phép, phá hủy hệ thống thông tin người nộp thuế. Cung cấp, phát tán thông tin sai lệch gây ảnh hưởng đến uy tín, hoạt động của cơ quan quản lý thuế, người nộp thuế, Hệ thống thông tin quản lý thuế.
Các trường hợp kiểm tra thuế tại trụ sở của người nộp thuế từ 1/7/2026
Theo điểm a, khoản 3, Điều 22 Luật Quản lý thuế 2025 quy định cơ quan thuế kiểm tra thuế trong các trường hợp sau:
- Trường hợp hồ sơ thuộc diện kiểm tra trước hoàn thuế;
- Trường hợp hồ sơ thuộc diện kiểm tra sau hoàn thuế đối với hồ sơ thuộc diện hoàn thuế trước theo nguyên tắc quản lý rủi ro trong quản lý thuế và trong thời hạn 5 năm kể từ ngày ban hành quyết định hoàn thuế;
- Trường hợp có dấu hiệu vi phạm pháp luật trong lĩnh vực thuế;
- Trường hợp được lựa chọn theo kế hoạch, chuyên đề;
- Trường hợp theo yêu cầu, đề nghị của cơ quan, người có thẩm quyền;
- Người nộp thuế có rủi ro cao thuộc các trường hợp: Chia, tách, sáp nhập, hợp nhất, chuyển đổi loại hình doanh nghiệp, phá sản, giải thể, chấm dứt hoạt động, cổ phần hóa, chấm dứt hiệu lực mã số thuế, chuyển địa điểm kinh doanh;
- Trường hợp kiểm tra theo yêu cầu của việc giải quyết khiếu nại, tố cáo về thuế;
- Trường hợp hồ sơ miễn thuế, giảm thuế, không thu thuế của người nộp thuế có rủi ro cao;
Biện pháp áp dụng trong kiểm tra thuế đối với trường hợp có dấu hiệu trốn thuế là gì?
Theo Điều 23 Luật Quản lý thuế 2025 biện pháp áp dụng trong kiểm tra thuế đối với trường hợp có dấu hiệu trốn thuế như sau:
- Thu thập thông tin liên quan đến trường hợp có dấu hiệu trốn thuế:
+ Thủ trưởng cơ quan quản lý thuế có quyền yêu cầu cơ quan, tổ chức, cá nhân liên quan đến trường hợp có dấu hiệu trốn thuế cung cấp thông tin bằng văn bản hoặc trả lời trực tiếp. Cơ quan thuế có quyền truy cập vào dữ liệu phần mềm kế toán, hoá đơn điện tử, máy tính tiền của người nộp thuế có dấu hiệu trốn thuế;
+ Cơ quan, tổ chức, cá nhân được yêu cầu cung cấp thông tin quy định tại điểm a khoản này có trách nhiệm cung cấp thông tin đúng nội dung, thời hạn, địa chỉ được yêu cầu và chịu trách nhiệm về tính chính xác, trung thực của thông tin đã cung cấp.
- Tạm giữ tài liệu liên quan đến trường hợp có dấu hiệu trốn thuế:
+ Thủ trưởng cơ quan quản lý thuế, trưởng đoàn kiểm tra thuế quyết định tạm giữ tài liệu liên quan đến trường hợp có dấu hiệu trốn thuế;
+ Việc tạm giữ tài liệu liên quan đến trường hợp có dấu hiệu trốn thuế được áp dụng khi cần căn cứ xác định hành vi trốn thuế;
+ Khi tạm giữ tài liệu liên quan đến trường hợp có dấu hiệu trốn thuế, trưởng đoàn kiểm tra thuế phải lập biên bản tạm giữ và có trách nhiệm bảo quản tài liệu tạm giữ;
+ Cơ quan quản lý thuế phải giao 1 bản quyết định tạm giữ, biên bản tạm giữ liên quan đến trường hợp có dấu hiệu trốn thuế cho tổ chức, cá nhân có tài liệu bị tạm giữ.
