Vì sao chuyển khoản không ghi nội dung vẫn không thể 'qua mắt' cơ quan thuế?

Dấu hiệu né thuế không khó để phát hiện

Theo quy định hiện hành, doanh thu tính thuế giá trị gia tăng đối với hộ và cá nhân kinh doanh là toàn bộ số tiền bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ được hưởng, bao gồm cả thuế (nếu thuộc diện chịu thuế), không phụ thuộc vào việc đã thu tiền hay chưa.

Trong thực tế, một số người bán lựa chọn chỉ nhận tiền mặt hoặc yêu cầu người mua chuyển khoản nhưng không ghi nội dung, thậm chí ghi nội dung không liên quan như “trả tiền mượn”, “tiền cafe”, “tiền ship”… nhằm gây khó khăn cho việc xác định doanh thu. Tuy nhiên, những cách làm này không giúp giảm nghĩa vụ thuế mà còn có thể bị xem là dấu hiệu che giấu doanh thu.

Đại diện Cục Thuế TP Hà Nội cho biết, việc không ghi nội dung chuyển khoản không thể “qua mắt” cơ quan quản lý. Ngành thuế hiện đã có dữ liệu về người bán và dòng tiền, đồng thời kết hợp thông tin từ nhiều bộ, ngành để phân tích, nhận diện các trường hợp có rủi ro về thuế.

Cơ quan thuế cũng nhấn mạnh, việc yêu cầu khách hàng trả thêm phí nếu thanh toán chuyển khoản không chỉ ảnh hưởng đến quyền lợi người mua mà còn có dấu hiệu vi phạm pháp luật.

Theo khuyến nghị từ Chi cục Thuế khu vực I, hộ và cá nhân kinh doanh cần chủ động tìm hiểu quy định, thực hiện kê khai đầy đủ, minh bạch doanh thu, tránh các hành vi che giấu hoặc kê khai không trung thực.

Nguy cơ bị truy thu và xử lý nghiêm

Đối với các trường hợp cố tình không khai báo hoặc khai sai doanh thu, cơ quan thuế có thể áp dụng các biện pháp như truy thu, ấn định thuế và xử phạt hành chính. Trong những trường hợp nghiêm trọng, người vi phạm còn có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự.

Song song đó, ngành thuế cũng khuyến khích hộ kinh doanh chuyển đổi lên doanh nghiệp để tiếp cận các chính sách ưu đãi theo Nghị quyết 198/2025/QH15 về phát triển kinh tế tư nhân.

Khi nào cơ quan thuế được ấn định thuế?

Việc ấn định thuế được áp dụng trong nhiều trường hợp, như không đăng ký hoặc không khai thuế, hồ sơ kê khai không đầy đủ, không phản ánh đúng doanh thu, không cung cấp chứng từ theo yêu cầu, hoặc sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp.

Ngoài ra, các hành vi như ghi nhận giá trị giao dịch không đúng thực tế, sử dụng chứng từ không phản ánh đúng bản chất giao dịch, hay thực hiện giao dịch nhằm mục đích giảm nghĩa vụ thuế đều có thể là căn cứ để cơ quan thuế tiến hành ấn định.

Nguyên tắc ấn định thuế phải dựa trên căn cứ và phương pháp tính thuế theo quy định pháp luật, bảo đảm xác định đúng số thuế phải nộp.